Enhver fysisk eller juridisk person, som direkte eller indirekte ejer eller kontrollerer et kapitalselskab, vil fremadrettet efter anmodning være forpligtet til at videregive oplysninger om ejerforholdet (almindelige identifikationsoplysninger) til personer eller virksomheder, der i henhold til hvidvaskningsloven er pålagt at udføre kundekendskabsprocedurer.
Kapitalselskaber skal mindst én gang årligt og som minimum på regnskabsmødet, hvor selskabets ledelse godkender årsrapporten, undersøge og sikre, at selskabets registrerede oplysninger om reelle ejere er retvisende og ajourførte. Dette krav bliver med de nye regler specificeret i selskabsloven. Konkrete forhold, herunder hvis et kapitalselskab har en stor ejerkreds eller ofte har skift i ejerkredsen, kan dog medføre, at det er nødvendigt for kapitalselskabet at foretage mere end én årlig undersøgelse og ajourføring af kapitalselskabets reelle ejere.
De nye regler medfører, at kapitalselskaber kan tvangsopløses, hvis der foreligger mangelfuld registrering og dokumentation på selskabers undersøgelse og ajourføring af de reelle ejere. Erhvervsstyrelsen vil i første omgang henvende sig til kapitalselskabet med påbud om berigtigelse af oplysningerne. Imødekommes påbuddet ikke, vil kapitalselskabet blive tvangsopløst.
Vi anbefaler, at kapitalselskaber allerede nu sikrer, at de har ajourført deres oplysninger om reelle ejere både internt men også hos Erhvervsstyrelsen. På ledelsens regnskabsmøde bør reelle ejere desuden være et punkt på dagsordenen.
Skulle du have spørgsmål til indlægget eller brug for uddybning af de nye regler, er du velkommen til at kontakte advokat Hans Henrik Banke eller advokatfuldmægtig Mathilde Mac Donald Alnor.
Hans Henrik Banke
Entreprisekontrakter i nybyggeri – hvad skal du som bygherre være opmærksom på?
Nye og opdaterede regler om konkurskarantæne på vej
Ny dom fra Højesteret om 120-dages reglen